Kwota wolna od podatku w Hiszpanii – ile wynosi, kto skorzysta?
Ustalenia związane z tym, ile dokładnie wynosi kwota wolna od podatku są bardzo ważne dla każdego kto podejmuje się pracy za granicą w danym kraju. Dotyczy to także pracy na terenie Hiszpanii i jest też bezpośrednim nawiązaniem do innych ważnych kwestii, takich jak cały hiszpański system podatkowy. Kiedy urząd może nas opodatkować? Czy te regulacje są zależne od tego, czy dotyczy nas rezydencja?
Ile maksymalnie możesz zarobić w Hiszpanii, aby nie płacić podatku? Podatek dochodowy w Hiszpanii
Kwota wolna od podatku bezpośrednio odnosi się do podatku dochodowego określanego jako IRPF. Aby takiego podatku nie zapłacić konieczne jest posiadanie zarobków równych bądź też niższych od następujących kwot zależnych od wieku:
- Dla osób do 65 roku życia – 5 550 rocznie euro rocznie.
- Dla osób 65-74 lata – 6 700 euro rocznie.
- Dla osób powyżej 75 lat – 8 100 euro rocznie.
Czy dotyczy to nierezydentów w Hiszpanii? Umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania
Dla osób przyjezdnych ta rezydentura ma niebagatelne znaczenie, gdyż ulga jest przeznaczona dla osób mających status rezydenta. Rezydentem może zostać osoba, która spędza 183 dni lub więcej w roku w Hiszpanii albo też tutaj posiada swoje główne miejsce do życia (centrum życiowe). Posiadanie statusu rezydenta ma też wpływ na wiele innych aspektów i ulg, co warto mieć na uwadze. Jeśli chodzi o unikanie podwójnego opodatkowania to Polska i Hiszpania stosują metodę odliczania podatku zapłaconego za granicą. Jeśli więc nierezydent jest obywatelem jednego z państw, które jak Polska stosują tę zasadę, zapłaci on podatek w swoim kraju z odliczeniem podatku zapłaconego z tytułu pracy w Hiszpanii.
System podatkowy w Hiszpanii
Temat kwoty wolnej od podatku jest tak naprawdę tylko częścią tego, jak całościowo wygląda system podatkowy w tym kraju, co jest istotne dla każdej osoby, która chce podjąć pracę na terytorium Hiszpanii. Istotną kwestią jest to, że rezydenci płacą podatek w Hiszpanii od wszystkich swoich dochodów (także pochodzących z innych krajów), a nierezydenci tylko od tego, co zarobią w Hiszpanii. W kwestii podatków dla nierezydentów w Hiszpanii trzeba wiedzieć, że jest to rozliczenie liniowe: 19% dla obywateli UE lub EOG oraz 24% to stawka podatkowa dla nierezydentów spoza tych wspólnot.
Dla obywateli i rezydentów w tym kraju obowiązuje progresywna stawka podatkowa, co oznacza, że wysokość podatku będzie uzależniona od tego, ile w danym roku zarobiliśmy. Stawki będą się też różnić pomiędzy poszczególnymi regionami, co jest dla Hiszpanii bardzo charakterystyczne. Obok podatków centralnych w Hiszpanii spore znaczenie mają także podatki lokalne, co zawsze trzeba sprawdzić (są inne w zależności od wspólnoty autonomicznej). Stawki w 2025 roku prezentowały się następująco:
- Najniższą stawką jest ta na poziomie 19% i dotyczy osób, których przychód roczny nie był wyższy niż około 12 450 euro.
- Kolejny próg to stawka 24% dla przedziału dochodów rocznych 12 450 – 20 200 euro.
- Stawka 30% obowiązuje dla osób, które zarobiły w roku ubiegłym od 20 200 do 35 200 euro.
- Stawka 37% dla dochodów rocznych z przedziału 35 200 do 60 000 euro.
- 45% podatku dotyczy dochodu rocznego z zakresu 60 000 – 300 000 euro.
- Ostatnim i najwyższym progiem jeśli chodzi o podatek dochodowy od osób fizycznych jest ten na poziomie 47-49% dla dochodów rocznych wyższych niż 300 000 euro.
Ulgi podatkowe
Tak samo jak w Polsce, także w Hiszpanii istnieje możliwość skorzystania z ulg podatkowych. Odliczyć od podatku można dzieci (ulgi rodzinne), a także można skorzystać z ulgi na osoby zależne. Ulgę podatkową można też uzyskać z tytułu bycia niepełnosprawnym.
Od podatku można także odliczyć koszty uzyskania przychodu z tytułu pobierania wynagrodzenia, opłacania czynszu, leasingu, amortyzacji czy ponoszenia kosztów najmu biura w przypadku własnej działalności gospodarczej.
Podatki od osób prawnych
Podatek od uzyskujących dochody na terenie Hiszpanii dotyczy nie tylko osób fizycznych, ale także osób prawnych, czyli firm i podmiotów gospodarczych. Będzie on więc dotyczył samozatrudnionych, którzy mają własną działalność gospodarczą jak i uczestniczących w spółce. Podatek określany jako CIT standardowo wynosi 25% i dotyczy większości tego typu podmiotów. Nowe firmy mogą korzystać z preferencyjnych stawek – jest to stawka 15-19%. Ta wyższa stawka wynosi 19 % w niektórych wspólnotach. Dotyczy do firm, które operują na rynku krócej niż 2 lata, a okres ten liczymy od momentu uzyskania pierwszego zysku.
Firmy w Hiszpanii mogą korzystać z bardzo wielu ulg, co ma na celu zwiększenie szanse ich utrzymania się na rynku. Przy okazji mieszkania w Hiszpanii można więc rozważyć możliwość prowadzenia swojej własnej działalności i rozliczyć się z hiszpańskim urzędem w ramach podatku CIT.
Podatek od nieruchomości
Kolejnym ważnym podatkiem jest ten związany z zakupem nieruchomości w Hiszpanii, czyli podatek od przeniesienia własności (można go określić także jako podatek sprzedaży nieruchomości). Ten podatek od zysku (nie ceny sprzedaży) występuje na skali progresywnej w obowiązujących stawkach takich jak 19%, 21%, 23%, 27-28%. W tym przypadku w Hiszpanii dla nierezydentów przygotowany został przepis, gdzie kupujący zatrzymuje 3% ceny jako zaliczkę dla fiskusa.
Podstawowym podatkiem od posiadanej nieruchomości jest ten określany jako IBI. Jest on liczony od wartości katastralnej, a stawka podatku jest zależna od gminy. Podatek majątkowy z kolei zapłacą Ci, którzy faktycznie dysponują największym majątkiem (kwota wolna od podatku to 700 000 euro na osobę). W przypadku tego podatku region również ma bardzo duże znaczenie.
Podatek VAT
W przeciwieństwie do podatków dochodowych, które są podatkami bezpośrednimi, podatek VAT jest podatkiem pośrednim, a jego podstawowa stawka wynosi 21% i dotyczy na przykład usług, ubrań czy elektroniki. Stawka obniżona 10% dotyczy żywności oraz transportu, a stawka 4% leków czy podstawowych produktów żywnościowych. Zerowe opodatkowanie dotyczy edukacji bądź też ubezpieczeń.
Podsumowując, podatki są jedną z najważniejszych kwestii, które powinniśmy poznać przeprowadzając się do Hiszpanii, gdyż wpływają tak naprawdę na każdy aspekt naszego życia. I tutaj na pewno trzeba zrozumieć specyfikę Hiszpanii, gdzie faktycznie sporo regulacji i przepisów ma charakter lokalny, a to mocno wpływa na rodzaje podatków oraz finalnie na ich stawki. W przypadku chęci prowadzenia własnej firmy na pewno warto zasięgnąć porady radcy podatkowego bądź też zgłosić się do biura księgowego.